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加拿大税务


加拿大税收制度是由联邦政府和各省政府共同管理的,分为个人所得税、企业所得税、销售税、资本利得税、遗产税等多种税种。不同的税种有不同的税率和计算方法,但总体来说都是按照所得金额来计算税负的。此外,加拿大还有许多税收减免和优惠政策,例如个人所得税的退税、企业所得税的抵扣等,旨在刺激经济增长。


  • 个人所得税
  • 企业所得税
  • 消费税
  • 关税
【个人所得税】


加拿大居民个人所得税由联邦政府和省政府征收,非加拿大居民来源于加拿大收取按25%征收。

【企业所得税】

加拿大公司所得税应缴的所得额是企业从投资经营财产转让和其他活动中取得的净收入所得总额。如果是在境内取得和境外转让资本所得就按照净收益的50%计算纳税。

联邦税率:38%,一般企业减免后税率在28%左右,净税率15%。私营小型微利企业净税率10%


【 消费税 】


虽然联邦政府征收称为一般销售税 (GST) 的全国消费税,但每个省也有自己的省销售税 (PST)。加拿大居民必须为在加拿大境内购买的商品和/或服务缴纳两种税。

请注意,某些商品和服务可以免征这些税款。


一些省份将商品及服务税 (GST) 与当地的 PST 结合起来,形成所谓的统一销售税 (HST)。虽然 HST 的功能与分别收取 GST 和 PST 完全相同,但作为单一税率,记账更方便。


加拿大的全国商品及服务税(2023 年)为 5%


【 关税 】


加拿大关税税率是根据进口货物的种类、原产地和价值,按照海关规定的比例或标准向海关缴纳的进口税费。加拿大关税税率在0%35%之间,平均税率为8.56%

加拿大关税起征点是一个离岸价格(FOB)限制,当进口货物的离岸价格不超过20加元时,将免征关税、增值税或省消费税或统一消费税。

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